Hoy se ha dado la publicación del anexo 8 en el DOF, en donde vienen las tablas y tarifas de ISR para 2021. Las tablas aplican tanto para personas físicas como morales del Título II, Capítulo I (Instituciones de crédito, de seguro y de fianzas…).
En caso de que se llagaran a publicar nuevas tablas, estaremos actualizando la página
Tablas y tarifas de ISR aplicables a 2021 para personas físicas
El principal motivo del por qué cambiaron las tablas es porque la inflación superó lo límites establecidos por la ley de ISR. Este anexo 8, que es donde vienen las tablas, ya era bastante esperado desde el mes de noviembre de 2020 por todos los contadores.
Tablas de ISR para cálculo mensual 2021 Personas físicas
A continuación te presentamos las tablas de ISR para personas físicas con actividad empresarial y profesional, así como para aquellos que obtienen sus ingresos por arrendamiento en caso de que así lo decidan:
| Limite Inferior | Límite superior | Cuota Fija | Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior |
| 0.01 | 644.58 | 0 | 1.92% |
| 644.59 | 5,470.92 | 12.38 | 6.40% |
| 5,470.93 | 9,614.66 | 321.26 | 10.88% |
| 9,614.67 | 11,176.62 | 772.1 | 16.00% |
| 11,176.63 | 13,381.47 | 1,022.01 | 17.92% |
| 13,381.48 | 26,988.50 | 1,417.12 | 21.36% |
| 26,988.51 | 42,537.58 | 4,323.58 | 23.52% |
| 42,537.59 | 81,211.25 | 7,980.73 | 30.00% |
| 81,211.26 | 108,281.67 | 19,582.83 | 32.00% |
| 108,281.68 | 324,845.01 | 28,245.36 | 34.00% |
| 324,845.02 | En adelante | 101,876.90 | 35.00% |
Tablas de ISR para el cálculo anual del ejercicio 2021
Todas las tablas de ISR en 2021 cambiaron, incluyendo por supuesto la anual 2021. Aquí te la dejamos:
| Limite Inferior | Límite superior | Cuota Fija | Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior |
| 0.01 | 7,735.00 | 0 | 1.92% |
| 7,735.01 | 65,651.07 | 148.51 | 6.40% |
| 65,651.08 | 115,375.90 | 3,855.14 | 10.88% |
| 115,375.91 | 134,119.41 | 9,265.20 | 16.00% |
| 134,119.42 | 160,577.65 | 12,264.16 | 17.92% |
| 160,577.66 | 323,862.00 | 17,005.47 | 21.36% |
| 323,862.01 | 510,451.00 | 51,883.01 | 23.52% |
| 510,451.01 | 974,535.03 | 95,768.74 | 30.00% |
| 974,535.04 | 1,299,380.04 | 234,993.95 | 32.00% |
| 1,299,380.05 | 3,898,140.12 | 338,944.34 | 34.00% |
| 3,898,140.13 | En adelante | 1,222,522.76 | 35.00% |
Tablas de ISR para cálculo bimestral 2021 Régimen de Incorporación Fiscal RIF
Finalmente las tablas para los RIF no podían faltar, aquí te dejamos las tablas de ISR bimestral para los RIF de 2021:
| Limite Inferior | Límite superior | Cuota Fija | Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior |
| 0.01 | 1,289.16 | 0 | 1.92% |
| 1,289.17 | 10,941.84 | 24.76 | 6.40% |
| 10,941.85 | 19,229.32 | 642.52 | 10.88% |
| 19,229.33 | 22,353.24 | 1,544.20 | 16.00% |
| 22,353.25 | 26,762.94 | 2,044.02 | 17.92% |
| 26,762.95 | 53,977.00 | 2,834.24 | 21.36% |
| 53,977.01 | 85,075.16 | 8,647.16 | 23.52% |
| 85,075.17 | 162,422.50 | 15,961.46 | 30.00% |
| 162,422.51 | 216,563.34 | 39,165.66 | 32.00% |
| 216,563.35 | 649,690.02 | 56,490.72 | 34.00% |
| 649,690.03 | En adelante | 203,753.80 | 35.00% |
Tabla de subsidio para el empleo 2021
Cabe señalar que esta tabla no sufrió un cambio respecto a los años anteriores, ya que recordemos que lo que se actualiza es la tabla de ISR, de todos modos te mostramos la que aplica para 2021, que es la misma para 2020:
| Para ingresos de | Hasta ingresos de | Cantidad de subsidio para el empleo mensual |
| 0.01 | 1,768.96 | 407.02 |
| 1,768.97 | 2,653.38 | 406.83 |
| 2,653.39 | 3,472.84 | 406.62 |
| 3,472.85 | 3,537.87 | 392.77 |
| 3,537.88 | 4,446.15 | 382.46 |
| 4,446.16 | 4,717.18 | 354.23 |
| 4,717.19 | 5,335.42 | 324.87 |
| 5,335.43 | 6,224.67 | 294.63 |
| 6,224.68 | 7,113.90 | 253.54 |
| 7,113.91 | 7,382.33 | 217.61 |
| 7,382.34 | En adelante | 0 |
Tarifas y tablas de ISR aplicables a 2020 – 2017 para personas físicas
Tablas de ISR de enero a diciembre de 2020 para contribuyentes que tributen en el régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional, es decir Capítulo II, Sección I, del Título IV de la ley de ISR.
Tablas de ISR para cálculo mensual 2020 – 2018 de personas físicas
Ojo, esta es la que se aplica a los pagos provisionales, tanto de personas físicas con actividad empresarial como para aquellos que obtengan ingresos por arrendamiento y en general por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles, en caso de que así lo decidan.
| Límite Inferior | Límite superior | Cuota Fija | Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior |
|
0.01 |
578.52 | 0 | 1.92% |
| 578.53 | 4,910.18 | 11.11 | 6.40% |
| 4,910.19 | 8,629.20 | 288.33 | 10.88% |
| 8,629.21 | 10,031.07 | 692.96 | 16.00% |
| 10,031.08 | 12,009.94 | 917.26 | 17.92% |
| 12,009.95 | 24,222.31 | 1,271.87 | 21.36% |
| 24,222.32 | 38,177.69 | 3,880.44 | 23.52% |
| 38,177.70 | 72,887.50 | 7,162.74 | 30.00% |
| 72,887.51 | 97,183.33 | 17,575.69 | 32.00% |
| 97,183.34 | 291,550.00 | 25,350.35 | 34.00% |
| 291,550.01 | 99,999,999.99 | 91,435.02 | 35.00% |
Tablas de ISR para cálculo anual 2020 – 2018 de personas físicas
| Límite Inferior | Límite superior | Cuota Fija | Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior |
| 0.01 | 6,942.20 | – | 1.92 |
| 6,942.21 | 58,922.16 | 133.28 | 6.40 |
| 58,922.17 | 103,550.44 | 3,460.01 | 10.88 |
| 103,550.45 | 120,372.83 | 8,315.57 | 16.00 |
| 120,372.84 | 144,119.23 | 11,007.14 | 17.92 |
| 144,119.24 | 290,667.75 | 15,262.49 | 21.36 |
| 290,667.76 | 458,132.29 | 46,565.26 | 23.52 |
| 458,132.30 | 874,650.00 | 85,952.92 | 30.00 |
| 874,650.01 | 1,166,200.00 | 210,908.23 | 32.00 |
| 1,166,200.01 | 3,498,600.00 | 304,204.21 | 34.00 |
| 3,498,600.01 | 99,999,999.9 | 1,097,220.21 | 35.00 |
Tablas de ISR para cálculo bimestral 2020 – 2018 del Régimen de Incorporación Fiscal
| Límite Inferior | Límite superior | Cuota Fija | Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior |
| 0.01 | 1,157.04 | – | 1.92 |
| 1,157.05 | 9,820.36 | 22.22 | 6.40 |
| 9,820.37 | 17,258.40 | 576.66 | 10.88 |
| 17,258.41 | 20,062.14 | 1,385.92 | 16.00 |
| 20,062.15 | 24,019.88 | 1,834.52 | 17.92 |
| 24,019.89 | 48,444.62 | 2,543.74 | 21.36 |
| 48,444.63 | 76,355.38 | 7,760.88 | 23.52 |
| 76,355.39 | 145,775.00 | 14,325.48 | 30.00 |
| 145,775.01 | 194,366.66 | 35,151.38 | 32.00 |
| 194,366.67 | 583,100.00 | 50,700.70 | 34.00 |
| 583,100.01 | 99,999,999.9 | 182,870.04 | 35.00 |
Tablas para el cálculo del subsidio al empleo 2020 – 2018
| Para ingresos de | Hasta ingresos de | Cantidad de subsidio para el empleo mensual |
| 0.01 | 1,768.96 | 407.02 |
| 1,768.97 | 2,653.38 | 406.83 |
| 2,653.39 | 3,472.84 | 406.62 |
| 3,472.85 | 3,537.87 | 392.77 |
| 3,537.88 | 4,446.15 | 382.46 |
| 4,446.16 | 4,717.18 | 354.23 |
| 4,717.19 | 5,335.42 | 324.87 |
| 5,335.43 | 6,224.67 | 294.63 |
| 6,224.68 | 7,113.90 | 253.54 |
| 7,113.91 | 7,382.33 | 217.61 |
| 7,382.34 | 999,999,999 | 0 |
Si deseas consultar la fuente de la información, puedes revisar directamente la publicación en el DOF publicado el 24 de diciembre de 2018, con eso de que después de un tiempo el DOF no te deja ver publicaciones, es mejor estar preparados.
Tablas de ISR para cálculo anual 2017 de personas físicas
| Límite Inferior | Límite superior | Cuota Fija | Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior |
| 0.01 | 5,952.84 | – | 1.92% |
| 5,952.85 | 50,524.92 | 114.29 | 6.40% |
| 50,524.93 | 88,793.04 | 2,966.91 | 10.88% |
| 88,793.05 | 103,218.00 | 7,130.48 | 16.00% |
| 103,218.01 | 123,580.20 | 9,438.47 | 17.92% |
| 123,580.21 | 249,243.48 | 13,087.37 | 21.36% |
| 249,243.49 | 392,841.96 | 39,929.05 | 23.52% |
| 392,841.97 | 750,000.00 | 73,703.41 | 30.00% |
| 750,000.01 | 1,000,000.00 | 180,850.82 | 32.00% |
| 1,000,000.01 | 3,000,000.00 | 260,850.81 | 34.00% |
| 3,000,000.01 | 99,999,999.9 | 940,850.81 | 35.00% |
Tabla mensual de ISR para 2017
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | % sobre excedente de límite inferior |
| 0.01 | 496.07 | 1.92% | |
| 496.08 | 4,210.41 | 9.52 | 6.40% |
| 4,210.42 | 7,399.42 | 247.24 | 10.88% |
| 7,399.43 | 8,601.50 | 594.21 | 16.00% |
| 8,601.51 | 10,298.35 | 786.54 | 17.92% |
| 10,298.36 | 20,770.29 | 1,090.61 | 21.36% |
| 20,770.30 | 32,736.83 | 3,327.42 | 23.52% |
| 32,736.84 | 62,500.00 | 6,141.95 | 30.00% |
| 62,500.01 | 83,333.33 | 15,070.90 | 32.00% |
| 83,333.34 | 250,000.00 | 21,737.57 | 34.00% |
| 250,000.01 | En Adelante | 78,404.23 | 35.00% |
Comparativo de ISR 2017 vs 2020
Hemos hecho un Comparativo de ISR 2020 vs 2017 para ver cuál es el impacto de estas nuevas tarifas y tablas de ISR, y saber si hubo una disminución en la retención, o por el contrario, tendrás menos sueldo en tu próxima quincena.
.){kind=link}
[…] de la actualización así como resultarían las nuevas tablas y tarifas de ISR para 2018, que fue publicada por el mismo DOF minutos antes de que acaba el 2017 y que se empezaría a […]
Dónde puedo consultar información de los impuestos aplicables a las dietas de funcionarios públicos
[…] Tarifas y tablas de ISR para 2018 […]
[…] Tarifas y tablas de ISR para 2018 […]
Una grandísima duda, cual es la fuente legal para afirmar que es la tabla correcta para “Tablas de ISR para cálculo bimestral 2018 del Régimen de Incorporación Fiscal” ?? gracias…
Hola, Adrian. Hemos dejado el vínculo del DOF para que rectifiques que es la tabla para RIF. Saludos.
No veo esa tabla para RIF`s en el vinculo de la publicacion del DOF y en el SAT dicen que esa tabla no ha cambiado para 2018… hablo de la tabla que dice “Tablas de ISR para cálculo bimestral 2018 del Régimen de Incorporación Fiscal”
La tarifa que han tomado para RIF 2018 según DOF del viernes 29 de diciembre de 2017 corresponde al numeral
7. Tarifa aplicable a los pagos provisionales del bimestre enero-febrero de 2018, aplicable por los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal que opten por determinar los pagos bimestrales aplicando el coeficiente de utilidad, en los términos del último párrafo del artículo 111 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Entonces cual es la tarifa para aquellos RIF que no tomaron la opción de hacer pagos provisionales mediante el Coeficiente de Utilidad? Para mí sería el numeral 6 correspondiente al mes de febrero que es como lo toma la declaración de RIF en Mis Cuenta, pero al hacer el calculo mediante Pago referenciado el importe es mayor pero no identifico la tarifa o metodología que utilizan.
Agradezco sus comentarios. Saludos
Conclusión: Para los RIF que no tomaron la opción de CU la tarifa a aplicar para 2018 es la que biene en el articulo 111 Lisr. Al no haber actualización sigue siendo la misma y es la que utiliza el SAT para el calculo en Pago Referenciado.
Y como en todas la paginas contadorcontado no le da seguimiento a los temas y dan por hecho que lo que dicen es correcto.
Saludos y pendiente.
[…] Tarifas y tablas de ISR para 2018 […]
Los montos representan ingresos brutos?
Cual es la tabla que se utiliza para el calculo del ISR en el aguinaldo?
una duda, en la zona fronteriza norte se van a usar las mismas tablas o van a publicar otras???
Serán las mismas tablas
Muchas gracias.
Buenas tardes,gano salario mínimo en frontera más comisionó y por ende m quitan más impuesto,me podrían asesorar para calcula mis impuestos y saber si están correctos los rebajes
[…] Tarifas y tablas de ISR para 2020 […]
Yo trabajo por honorarios, aplica para mi lo del ISR?
Me pueden deducir ISR de bonos? Tipo bono por asistencia, puntualidad, eficiente, etc.