Muchos pensaríamos que si obtuviéramos un premio, lo recibiríamos íntegramente, pero lo cierto es que no es así. Como sabemos, aquí en nuestro país ningún tipo de ingreso se escapa de tener alguna obligación fiscal, algunas son para pagar, otras para informar, pero siempre habrá que enterar a la autoridad fiscal nuestros movimientos en cuanto a los diferentes “ingresos”.
Pero qué sucedería si realmente ganamos un premio, ¿cuánto tendría que pagar de Impuesto sobre la Renta (ISR)?
Dice la Ley de ISR en el artículo 90, segundo párrafo que las personas físicas residentes en México deberán informar en su declaración del ejercicio si obtuvieron un premio, donativos o préstamos siempre que individual o conjuntamente no exceda de 600,000 pesos.
Incluso en el artículo 93, en la fracción XXIV, hace mención de estos premios como “exentos”, pero no todos los premios solo los que sean otorgados en concursos científicos, artísticos o literarios, de igual forma los que otorga el Gobierno Federal para incentivar los valores.
Ahora bien, los premios por rifas, loterías y demás sorteos diferentes a los que señala el artículo 93, sí se encuentran gravados, ya que de acuerdo al artículo 137 y 175 fracción V, estos premios son considerados como ingresos y las tasas correspondientes se encuentran establecidas en el siguiente artículo:
Artículo 138,… El impuesto por los premios de loterías, rifas, sorteos y concursos se calculará aplicando la tasa del 1% sobre el valor del premio correspondiente a cada boleto o billete entero, sin deducción alguna, siempre que las entidades federativas no graven con un impuesto local los ingresos a que se refiere este párrafo, o el gravamen establecido no exceda del 6%. La tasa del impuesto a que se refiere este artículo será del 21%, en aquellas entidades federativas que apliquen un impuesto local sobre los ingresos a que se refiere este párrafo, a una tasa que exceda del 6%.
El impuesto por los premios de juegos con apuestas, organizados en territorio nacional, se calculará aplicando el 1% sobre el valor total de la cantidad a distribuir entre todos los boletos que resulten premiados.
¿Quién retiene el impuesto del premio?
Para pagar este impuesto, la persona que entregue el premio deberá retener la cantidad que resulte de aplicar las tasas mencionadas, y esta retención será como pago definitivo de ISR, y el ganador del premio deberá informar mediante declaración la obtención de dicho premio, y deberá aplicar la retención correspondiente, fundamentada con una constancia de retención que le hubieran entregado al momento de recibir el premio.
Así que recuerda, la próxima vez que vayas al PlayCity, quizá no vayas a recibir exactamente la cantidad que esperabas.
Buenas tardes. ¿Me podría decir cual es el tratamiento fiscal a apuestas deportivas a través de un sportbook? Saludos.
Tuve un premio en 2015 en el estado de mexico y me retuvieron el 1% Federal y el estatal fue de 6%, pero al hacer mi declaración como asalariado dicen que hay una diferencia a cargo y es por el premio, según yo el pago era definitivo o no es así? Me podrías ayudar…
Si el premio excedió la cantidad de $600,000.00 pesos debiste haberlo informarlo en tu declaración anual (Art. 90, párrafo 2 y 3); de lo contrario al no informarlo no podrás considerar la retención efectuada como pago definitivo y tienes que acumular a tus demás ingresos en este caso los ingresos por salarios, el monto de los ingresos obtenidos por premios y podrás acreditar contra el impuesto que se determine en la declaración anual, la retención del impuesto federal que te retuvieron. De ahí que pueda resultar una diferencia a cargo.
Hola pudiste resolver tu problema es que tengo el mismo problema con un premio que obtuve y me sale una diferencia a cargo gracias
Al hacer su declaración anual por ej. la del 2019 no elegan al inicio la opción de premios solo elijan las que tienen activas por ejemplo Sueldos y Salarios u Activad Empresarial… etc etc etc…. cuando están por terminar la declaración en la pestaña de Determinación viene en la parte inferior un rubro que se llama “Datos Informativos” ahí coloquen el monto de los premios obtenidos, siempre y cuando en su conjunto con los demás conceptos que tal vez no tengas (Donativos, Prestamos…) excedan $600,000.
Si el premio que obtuvieron digamos en un casino fue de $30,000 brutos colóquenlo en dicho aparatado informativo de ingreso excento ya que al mismo se le hizo una retención por parte de quien te dio el premio con esta información que le das a la autoridad ya estas aceptando que dicha retención que te efectuo el casino fue definitiva y por ende ya no se suma a la base de tus demás ingresos acumulable… Espero te sea de ayuda saludos.
podrían poner una calculadora de premios igual?
quiero hacer un torneo de videojuegos con jugadores de diferentes paises y quisiera saber que pasa si el torneo lo gana un extranjero, tengo que pagar algo o no? si algún patrocinador me da dinero como lo deduce el de sus impuestos y a su vez como compruebo yo que ese dinero lo entregue al ganador para que no me afecte a mi, gracias.
MANDAME TUS DATOS SOBRE EL SERVICIO, YO TE PUEDO ASESORAR DE MANERA ADECUADA.
SALUDOS..
C.P. ALEJANDRO GONZALEZ SOY DE HERMOSILLO SONORA.
DISCULPA LA TARDANZA APENAS VI EL COMENTARIO ESTE 17 ENERO 2018
Ok… en el caso del melate retro por 1 premio de 5 millones, solo descuebto el 7 x ciento del premio? O el 21 x ciento? No entendi cuanto?
me podrias deci cuanto te cobraron por el premio de 5millones
BUENAS TARDES SI EL PREMIO ES EN ESPECIE UNA CAMIONETA COMO HAGO LA RETENCION, ENTIENDO QUE HARE UN CFDI PARA TRASLADAR LA PROPIEDAD DEL BIEN, ESTE DEBE SER DE INGRESO O EGRESO
Buen día, he estado apostando en caliente online desde hace más de un año, no he encontrado información específica al respecto y como soy admin de sistemas la verdad es que no entiendo nada de contaduría e impuestos.
Podría alguien asesorarme o proporcionarme sus datos?
Gracias de antemano.
Si el premio es en otro país, Las Vegas Estados Unidos, y ellos ya hicieron la retención del 30% a extranjeros aún así debo pagar en Mexico al Sat?
hola en caso de que reciba un premio en materia científica y excede de los $600,000.00 pesos no estoy obligada a informar al SAT del mismo por ser exento o de igual manera se tiene que informar al SAT de su obtención?
Se tiene que informar.
Sólo al pueblo se impone todo tipo de impuestos la clase política saquean las arcas del erario publico…no pasa nada como sacan miles de millones de pesos sin que el SAT conozca de tales movimientos… estamos con la ley del embudo
buenos dias en mi trabajo en mayo recibimos la nomina mensual , utilidades , y dos bonos todas estas percepciones las depositan en dias diferentes y nos dan un recibo de cada una de ellas asi mismo en cada ingreso nos retienen el isr de acuerdo a la tabla de limite inferior y superior , en el ultimo bono del mes note que en mi recibo me descontaron el 28% de isr de una cantidad de 24000 pesos cuando la calculadora de isr me indica que debio descontarse el 21 % cuando hago la aclaracion me indican en RH que me descontaron lo correcto ya que ellos suman todos los ingresos del mes y eso da una retencion de 35% lo que no entiendo por que deben sumarse si en cada recibo de nomina de los ingresos del mes me descontaron el isr correspondiente y por que en el ultimo bono me descontaron mas de isr
Si se gana un premio fuera del país y retienen el impuesto ahí se vuelve a pagar impuestos en México???
Hola tengo una duda espero me pueda apoyar, un cliente recibió varios premios y al bajar sus constancias del portal del sat, solo se refleja la retención del 1% de ISR, pero no aparece el detalle de la retención del 6% estatal en cdmx, aquí yo tengo que presentar estas declaraciones por mi cuenta o ellos tenían la obligación del retenerme el 6%+1%=7%, tengo duda si debían de reflejarlo en la constancia y de no ser asi tengo que pagarlo yo.
Hola, puedo cobrar un premio de loteria en un estado en que la tasa sea menor como por ejemplo Zacatecas? aunque no viva ahi? Es decir si voy a cobrar alla solo me retendrian el 1% mas el estatal que es como de 1.65% en lugar del 6% de donde tengo mi residencia?