Deducción de gastos médicos: caso práctico

Como ya se sabe los gastos médicos forman parte de las deducciones personales que como contribuyente podemos restar de nuestros ingresos y de esta manera hacer que nuestros impuestos se hagan mas pequeños y a su vez tener un saldo a favor. En este artículo veremos un ejemplo muy claro de cómo utilizar dichos gastos médicos para disminuir el pago del impuesto anual.

Estos gastos serán deducibles para el contribuyente, su cónyuge o concubino/a, sus padres, abuelos, hijos o nietos. (ascendientes y descendientes)

Articulo 151 LISR y los gastos médicos

Dentro de los gastos médicos se considerarán los siguientes:

• Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.

Para poder deducir estos gastos tendrán que ser realizados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes. De hecho, en la aplicación del SAT deberían de aparecer ya de forma automática.

• Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
• Honorarios a enfermeras.
• Análisis o estudios clínicos.
• Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente.
• Prótesis.
• En la compra de lentes ópticos graduados.

En caso de necesitar hacer uso de lentes se podrán deducir hasta $2500, teniendo previo diagnostico de un optometrista u oftalmólogo. También se debe de contar con la factura de los lentes de contacto en donde se especifiquen las características con las que cuentan.

No podrás deducir parcial o totalmente en los siguientes casos:

Existen determinados casos en donde no se podrán usar dichos gastos, estos son algunos ejemplos.

• Se incluyan gastos como la compra de flores, café, etc. ocasionarán que la factura no sea deducible totalmente.
• Los medicamentos que no sean expedidos por el hospital no serán deducibles.
• Facturas pagadas en efectivo

Primas por seguros de gastos médicos mayores

Las personas que cuenten con seguro para gastos médicos mayores podrán deducir las primas. Siempre y cuando los apliques dentro del tipo de deducción Primas de seguros de gastos médicos y no como un gasto médico.

Estas primas podrán ser deducibles por el contribuyente aun si no se cuenta con el comprobante fiscal digital por internet (CFDI), respaldados en la procuraduría de la defensa del contribuyente (PRODECON) quien concluyo que no era necesario el CFDI para deducir dichas primas y solo se tiene que demostrar que pertenecen al contribuyente, hijos, esposa, padres, abuelos o nietos.

El CFDI deberá contener de estos gastos deberán contener lo siguiente

Para poder hacer deducible este tipo de deducciones personales, deberemos tener en cuentas algunas reglas en cuanto al CFDI se refiere, estas son:

• Los gastos relacionados a la incapacidad o discapacidad de que se trate.
• El Servicio de Administración Tributaria (SAT), podrá establecer requisitos extras que crea convenientes.
• El medio de pago es exclusivamente por: Cheque, transferencia electrónica, tarjeta de débito, crédito y servicios.

¿Los gastos médicos tienen algún limite en sus deducciones?

Los gatos médicos no marcan tener un límite a excepción de otras deducciones personales que, sí cuentan con un límite, pero en cualquier caso deberán obedecer a la regla de no exceder el 15% del total de los ingresos tal y como marca el último párrafo del artículo 151 de la ley de ISR.

Caso práctico de gastos médicos:

A continuación, te presentamos un caso práctico en donde ejemplificamos cómo realizar el cálculo de ISR considerando los gastos médicos.

Como se puede apreciar en el ejemplo, considerando las deducciones personales, disminuye considerablemente el pago del impuesto, y en algunos casos puede incluso permitir obtener saldo a favor.

De todos modos te dejamos el siguiente video en donde podrás ver a grandes rasgos cada una de las deducciones personales directo desde nuestro canal de Youtube:

Conclusión

Es muy importante que como contribuyente tengas el conocimiento de como presentar tus deducciones personales y la correcta elaboración de las mismas para de esta manera lograr deducirlas y poder obtener la devolución de esos saldos a favor.