¿Qué es eso de las actividades vulnerables? Hemos visto últimamente que la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP), se ha dado a la tarea de encontrar la forma de fiscalizar todas las actividades que realizan los contribuyentes, así como establecer normativas que reduzcan cada vez más la posibilidad de realizar alguna infracción o delito, que afecten los intereses y estabilidad económica del país, es por eso que la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) establece lo siguiente en su artículo 2:
“Artículo 2. El objeto de esta Ley es proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita…”
Y ¿Qué tiene que ver las actividades vulnerables con esta ley?
La LFPIORPI define en sus artículos 14 y 17 las actividades que están clasificadas como “Actividades Vulnerables”.
Pero que significa vulnerable:
“Vulnerable.- Que puede ser herido o recibir lesión, física o moralmente” (RAE).
Ya que sabemos el significado de esta palabra, se deduce que las actividades vulnerables son aquellas actividades económicas que por su naturaleza y características pueden resultar una posibilidad a la entrada de dinero obtenido de fuentes no legales, las cuales afectarían la economía de quienes las realicen sin que la autoridad pudiere darse cuenta.
Volviendo a lo que nos indica la LFPIORPI, las actividades vulnerables son las que se delimitan en los artículos ya mencionados, las cuales de manera simple se listan a continuación:
- Las actividades vinculadas a la práctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos, venta de boletos, fichas, etc.
- La emisión o comercialización de tarjetas de servicios o de crédito
- La emisión de tarjetas de prepago, vales y cupones
- Monederos y certificados de devoluciones o recompensas
- Cheques viajero
- Servicios de mutuo, préstamos o créditos
- Servicios de blindaje
- Servicios relacionados con inmuebles
- Comercialización de piedras preciosas, metales preciosos, joyas y relojes
- Comercialización de obras de arte
- Comercialización de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres
- Traslado o custodia de dinero o valores
- Prestación de servicios profesionales de manera independiente
- Prestación de servicios de fe publica
- La recepción de donativos por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro
- Prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal
- Las relaciones por arrendamiento de inmuebles
Estas operaciones deberán estar reguladas por esta ley (LFPIORPI) debido a su vulnerabilidad, además de estar bajo las leyes que las rigen a cada una de estas.
Esto ha sido determinado con el objetivo de evitar el lavado de dinero en el país.
¿Te encuentras en alguna de estas actividades?
Hola que tal, buenas tardes!
pues mi esposa y yo nos encontramos con la incertidumbre de que si nos aplica esta Ley, pues yo tengo actividades de arrendamiento y ella es Odontologa, entonces nos informaron que estábamos en las categorías pero desconocemos si esto es verdad o no, si fueses así como y de que forma tendría que presentar esa declaración y cuales son los requisitos. Gracias por su apoyo.
1.- A par r del 01 de sep embre de 2013, se deberán de integrar los expedientes de
iden ficación de Clientes o Usuarios, por la cons tución de derechos personales de uso o
goce de bienes inmuebles por un valor mensual superior o equivalente a un mil
seiscientas cinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se
realice el pago o se cumpla la obligación, ($117,229.20 m.n.).
2.- Alta y registro ante el Servicio de Administración Tributaria, a par r del 01 de octubre
de 2013, y en caso de ser persona moral, deberá designarse un representante para el
cumplimiento, en términos del ar culo 20 de la Ley.
3.- A par r del 31 de octubre de 2013, presentar Avisos a más tardar el día 17 del mes
siguiente en el que se realizó el acto u operación a la Unidad de Inteligencia Financiera,
por conducto del SAT, cuando el monto del acto u operación sea igual o superior al
equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito
Federal,( m.n.), en caso de no llevar ningún acto u operación que sea objeto de
Aviso durante el mes que corresponda, deberá de remi r un informe señalando que en el
periodo correspondiente no se realizaron actos u operaciones objeto de Aviso.
También se deberá de dar seguimiento y agrupar aquellos actos u operaciones mayores a los
$117,229.20 m.n., y en un periodo de 6 meses, superen el monto acumulado de $234,458.40.
EN CUANTO A SERVICIOS PROFESIONALES:
XI.- La prestación de servicios profesionales, de manera independiente, sin que
medie relación laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos en los que se
prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente
cualquiera de las siguientes operaciones:
a) La compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos; b) La
administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes;
c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores; d) La organización de
aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución,
operación y administración de sociedades mercantiles, o e) La constitución,
escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos
corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles.