Seguramente todos hemos escuchado sobre los envíos de dinero, o las remesas, como comúnmente se les denomina, las cuales, a pesar de que son en general todo envío de dinero, regularmente se les relaciona con los envíos que vienen del extranjero.
Persona física como agente relacionado de un transmisor de dinero.
Para esto, existe una larga lista de instituciones o entidades que, bajo autorización de la CNBV (Comisión Nacional Bancaria y de Valores) se dedican a prestar este tipo de servicios, entre los cuales se encuentran los Transmisores de dinero, que de acuerdo a LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CRÉDITO (Artículo 81-A Bis), solo pueden ser exclusivamente las S.A. y S.R.L. organizadas de acuerdo a LGSM (Ley General de Sociedades Mercantiles) que, entre otras actividades, y a cambio del pago de una contraprestación o comisión, recibe en el territorio nacional recursos en moneda nacional o divisas, por cualquier vía o medio, para que, los transfiera al extranjero, a otro lugar dentro del territorio nacional o para entregarlos en el lugar en el que sean recibidos, al beneficiario designado; estos transmisores de dinero, a su vez pueden “auxiliarse” o recibir servicios de Agentes Relacionados, figura bajo la cual algunos contribuyentes, personas físicas, actúan como intermediarios para hacer llegar los recursos mencionados a los beneficiarios directos.
De los agentes relacionados
En las disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 95 bis de la LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CREDITO, establece que un Agente Relacionado es aquella persona física con actividad empresarial que se encuentra sujeta al régimen fiscal aplicable a personas físicas con actividad empresarial y profesional en los términos de las secciones I y II del Capítulo II del Título IV de la Ley de ISR (Impuesto Sobre la Renta), o en su caso una persona moral; que en calidad de intermediario recibe recursos de la entidad Transmisora de dinero por cualquier medio, ya sea en moneda nacional o en divisas, para que sean entregados a los usuarios beneficiarios; normalmente los Agentes relacionados, personas físicas, son los que hacen llegar dichos recursos o remesas a los usuarios beneficiarios en las zonas rurales.
Ya sea que se trate de una persona moral o una persona física, en ambos casos se deberá contar con una relación contractual entre la persona física o moral y la entidad transmisora de dinero, ya que, cabe mencionar que con la actual fiscalización, se debe tener mucho cuidado, porque los recursos siempre serán transferidos o depositados en una cuenta bancaria, lo que significa que estará bajo la vigilancia constante de la autoridad hacendaría, por lo que es de suma importancia contar con toda la documentación que soporte el manejo de los recursos.
¿Cuáles serían los requisitos para un agente relacionado de una transmisora de de dinero?