Cómo se llena y se envía la declaración anual de personas morales

Antes de empezar a explicar el llenado de la declaración anual, es importante recordar que no todos los contribuyentes, personas morales, tuvieron la posibilidad de tributar bajo el nuevo sistema, (flujo de efectivo), varios de estos no cumplían con los requisitos necesarios para realizar el cambio, por lo que,  en estos casos se habrá de seguir realizando la presentación de las declaraciones de forma habitual, o según sea el caso, para esto, es importante señalar y recordar y, en algunos casos conocer, como se debe llenar y enviar la declaración de estos contribuyentes.

Para empezar, al término de cualquier ejercicio fiscal, siempre que se proceda a llevar a cabo el trámite mencionado, antes de entrar al portal del SAT (Servicio de administración triutaria) como es sabido, ya se debe contar con los papeles de trabajo en los cuales habremos realizado todos los cálculos pertinentes y necesarios para el llenado de dicha declaración, una vez hecho esto, podemos realizar lo siguiente:

Como todo trámite en el portal del SAT, entramos a su página de inicio –> Declaraciones –> Anuales –> Personas morales

Llenado de la declaración anual en el portal del SAT

Después de ingresar RFC y contraseña, de la siguiente pantalla, seleccionamos Llenado de la Declaración:

Lo que nos permitirá seleccionar los datos necesarios correspondientes a la declaración que se vaya a presentar, y de acuerdo al contribuyente de que se trate:

Ya que se haya seleccionado el ejercicio y todo lo que corresponde, entonces se comienza a llenar toda la información que se solicita, cumpliendo con todo el menú siguiente:

Como se puede observar son varios conceptos los que se deben incluir, los cuales previamente deben estar trabajados;

Ya que se haya introducido toda la información, este menú quedará como a continuación se muestra:

En este caso, existen algunas opciones en las que no es necesario o no le aplicará al contribuyente, pero, en las secciones en las que si se introdujo la información solicitada, se marcarán con una paloma. Cuando se haya llegado hasta la Determinación del pago de ISR, y se guarde, se podrá realizar una revisión a la declaración antes del envío:

Y ya que no se tengan dudas sobre su llenado, entonces presionamos Enviar declaración, y minutos después recibiremos el Acuse correspondiente, mismo que se podrá descargar e imprimir.

Y para consultar, descargar e imprimir la declaración enviada, regresamos al Menú principal, y se busca:

Como se comenta al inicio, es importante tener preparada la información que se solicita, para evitar contratiempos en ese preciso momento, aunque cabe recordar que, si no se termina a tiempo, la información queda almacenada para continuar después, por al menos 30 días.

Quizá es importante que también visites algunos de nuestros artículos relacionados a la declaración anual, sobre cómo prepararse y muchos otros que puedes encontrar en nuestro blog.